Акціонерне товариство "Гідросила"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: Пiдприємство застосувало виключення, яке дозволене МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ", оцiнювати основнi засоби на дату переходу на МСФЗ по справедливiй вартостi i використовувати цю справедливу вартiсть за попереднiми ЗПБО в якостi фактичної вартостi основних засобiв. ПАТ "Гiдросила", пiслявизнання основного засобу активом, обираєсвоєюоблiковоюполiтикою модель "собiвартостi". Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв у звiтному перiодi здiйснювався вiдповiдно МСФО 16. Одиницею облiку вважався окремий об'єкт. В 2016 роцi на пiдприємствi не було основних засобiв, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження володiння, користування та розпорядження. Вартiсть основних засобiв, переданих у заставу станом на 31.12.2016р. склала 77 326 тис.грн. Тимчасово виведених з експлуатацiї основних засобiв для продажу не було.За рахунок цiльового фiнансування основнi засоби не придбавалися. В бухгалтерському облiку та звiтностi за 2016р. операцiї надходження, реалiзацiї, лiквiдацiї, iнвентаризацiї, ремонту та нарахування амортизацiї вiдображалися вiдповiдно до МСФО16 та обраної пiдприємством облiкової полiтики. Амортизацiя в бухгалтерському облiку нараховується прямолiнiйним методом. Метод нарахування амортизацiї, очiкуваний строк корисного використання та лiквiдацiйна вартiсть переглядаються принаймнi раз на рiк i коригуються, якщо це необхiдно. Iнвентаризацiя основних засобiв проводиться раз на рiк обов'язково перед складанням рiчної фiнансової звiтностi. Iнвентаризацiя була проведена станом 01.11.2016р. Змiниуструктурi основнихзасобiвза звiтний перiод вiдображеннi в таблицi №1 Таблиця №1 в тис.грн. Земельнiдiлянки Будiвлi i споруди Машини та обладнання Трансп. засоби Iнструмен-ти, iнвент ар, МНМА Всього на 01.01.2012 Первiснавартiсть 10231 79109 119096 4561 16357 229354 Накопич. амортизацiя 24822 75629 4242 10758 115451 Чиста балансовавартiсть на 01.12.2012 10231 54287 43467 319 5599 113903 Надiйшло 17229 49729 287 6686 73931 Вибуло 44 215 873 1 1133 Нарахованаамортизацiя 3393 10529 177 3872 17971 Чиста балансовавартiсть на 31.12.2012 10187 67908 81794 429 8412 168730 Надiйшло 16 188 23449 180 5940 45757 Вибуло 35 1499 22 1556 Нарахованаамортизацiя 4255 14142 152 4508 23057 Чиста балансовавартiсть на 31.12.2013 10187 79806 89602 457 9822 189874 Надiйшло 19315 11602 610 2542 34 069 Вибуло 7209 0 0 647 7 856 Нарахована амортизацiї 4455 16453 146 3 449 24 503 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2014 10 187 87457 84751 921 8 268 191 584 Надiйшло 14 597 20 314 21 9 016 43 948 Вибуло 5 061 854 4 7 5 926 Нарахована амортизацiя 5 116 17 456 236 5 026 27 834 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2015 10 187 91 877 86 755 702 12 251 201772 Надiйшло 105 220 7 123 335 3 104 115 782 Вибуло 100 003 119 0 11 100 133 Нарахована амортизацiя 5 571 16 961 282 4 730 27 544 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2016 10 187 91 523 76 798 455 10 614 189 877 Змiни, що вiдбулися в структурi основних засобiв в 2016 роцi, наведеннi в таблицi №2 Таблиця №2 Групи основних засобiв Залишок на початок року Надiй-шло за рiк Вибуло за рiк Нарахо-ваноаморти-зацiї за рiк Залишок на кiнець року первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос Земельнi дiлянки 10 187 10187 Iнвестицiйна нерухомiсть 52 509 14 806 47805 53 194 631 1 707 47 120 15 882 Будинки, споруди та передавальнi пристрої 83 355 29 181 57 415 47 148 -292 3 864 93 622 33 337 Машини та обладнання 208 374 121 619 7 123 203 84 16 961 215 294 138 496 Транспортнi засоби 4 577 3 875 335 957 957 282 3 955 3 200 Iнструменти, прилади, iнвентар 29 756 18 893 1 783 113 108 3 504 31 426 22 289 Iншi основнi засоби 3 850 2 462 446 50 44 351 4 246 2 769 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 4 079 4 079 875 320 320 875 4 634 4 634 Разом 396 687 194 915 115 782 101 985 1 852 27 544 410 484 220 607 В 2016 роцi виконаний значний обсяг робiт по реконструкцiї, виробничих , офiсних та побутових примiщень, що значно покращило умови працi. Було закуплене i введене в експлуатацiю обладнання та iнструмент необхiднi для виробництва нової номенклатури насосiв, покращення якостi продукцiї. Це дає змогу пiдприємству впровадити новi технологiї вiдливок кришок i корпусiв насосiв та корпусiв гiдро розподiльникiв, якi призначеннi для роботи в гiдросистемах тракторiв, сiльськогосподарських та iнших машинах. Загалом на пiдприємствi ведуться роботи по технiчному переозброєнню та нарощуванню потужностей виробництва насосiв, пiдготовцi та освоєнню виробництва нових i вдосконалених виробiв. Зусилля направленнi на впровадження сучасних перспективних та екологiчно безпечних технологiй, якi дозволяють випуск конкурентоспроможної продукцiї на внутрiшньому i зовнiшньому ринках. Облiковою полiтикою встановлено наступнi строки корисного використання по групах основних засобiв: Таблиця №3 Групи основних засобiв Строки корисного використання в мiсяцях Будiвлi 240 Машини та обладнання 60-120 Транспортнi засоби 60 Iншi 48 Земля нескiнченний Дохiд або збиток, що виникає в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкта основних засобiв,визначається як рiзниця мiж надходженням вiд продажу i балансовою вартiстю активу, тавизнається в прибутках i збитках. Залишковавартiстьвласнихосновних засобiв станом на кiнецьзвiтного 2016р.складає189877 тис.грн., щоменьшевартостi на початок року на 11895 тис. грн. За звiтний перiод нарахована амортизацiя основних засобiв 27544 тис. грн., а саме:24962 тис. грн. - амортизацiя основних засобiв, 1 707тис. грн. - амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi та 875 тис. грн. - амортизацiя IНМА. Крiм того, на балансiпiдприємстваоблiковуютьсяосновнiзасоби, якiзаконсервованi та тимчасово не використовуються. Залишковавартiсть таких основнихзасобiв на кiнецьзвiтногоперiодускладає13 356 тис.грн. Станом на 01.01.2016р. "незавершенi капiтальнi iнвестицiї" ПАТ "Гiдросила" складають18026тис. грн., станом на 31.12.2015р. капiтальнi iнвестицiї складали 17956 тис. грн. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї на кiнець звiтного перiоду в порiвняннi з початком року збiльшились на 70 тис. грн. та складаються на кiнець перiоду з: вартостi БМР, якi не мають 100% готовностi будiвництва 14 305тис. грн. вартостi обладнання, монтаж i випробування якого ще не завершений 2 618 тис. грн. авансових платежiв на придбання основних засобiв 668 тис. грн. складських залишкiв (не введеннi основнi засоби) 435 тис. грн. Незавершене будiвництво не амортизується. Амортизацiя незавершеного будiвництва (аналогiчно об'єктам основних засобiв) починається з моменту готовностi цих активiв до експлуатацiї, тобто коли вони знаходяться в мiсцi та перебувають у станi, що забезпечує їх функцiонування вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Облiк нематерiальних активiв здiйснювався згiдно з вимогами МСБО 38 "Нематерiальнi активи". Методи оцiнки та нарахування амортизацiї залишалися незмiнними протягом звiтного перiоду. Строк використання нематерiальних активiв визначається за групами згiдно класифiкацiї. На початок звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв складала 4 366 тис. грн. Наявнiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2016р. облiковується в сумi 5883 тис. грн. та пiдтверджується аналiтичними даними бухгалтерського облiку Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду збiльшилась на 1 517 тис. грн. Загальна сума нарахованої амортизацiї на нематерiальнi активи за звiтний перiод складає 350 тис. грн. Залишкова вартiсть їх на кiнець року складає 2 638 тис. грн. Метод нарахування амортизацiї - прямолiнiйний. ПАТ "Гiдросила" визнає iнвестицiйною нерухомiстю таку нерухомiсть, що утримується з метою отримання орендних платежiв або збiльшення вартостi капiталу чи для досягнення обох цiлей у вiдповiдностi до МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". ПАТ "Гiдросила " визнає таку, належну їй iнвестицiйну нерухомiсть: - будiвлi, якi є власнiстю ПАТ "Гiдросила" та наданi в оренду згiдно з однiєю чи кiлькома угодами про операцiйну оренду. ПАТ "Гiдросила" обрав своєю облiковою полiтикою, щодо iнвестицiйної нерухомостi, модель "собiвартостi" i облiковує iнвестицiйну нерухомiсть "за собiвартiстю". В 2016р. продовжувались будiвельнi проекти по реконструкцiї iнвестицiйної нерухомостi, за рiк виконання на суму1 258тис. грн. Пiдприємство має iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства та облiковує iнвестицiї у вiдповiдностi до МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства". Найбiльш вагомi вкладення: ТОВ "Кiровоградський завод нестандартного обладнання" - 802,6 тис. грн.,частка 99,9%, ТОВ "Кiровоградський iнструментальний завод "Лезо" - 3 139,3 тис. грн., частка 99,9%, ПриватнеАТ "Гiдросила АПМ" - 7 424,0 тис. грн., частка 24,9965% . СП "ГТН Гидравлiка" Словакiя 70,8 тис.грн. (2 489,54 Євро) Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, станом на початок перiоду складають 11 502 тис. грн. та кiнець звiтного перiоду 11 507 тис. грн. Збiльшення фiнансових iнвестицiй вiдбулось за рахунок переоцiнки валютної iнвестицiї. Внаслiдок вiдсутностi можливостi складання консолiдованої фiнансової звiтностi, ПАТ "Гiдросила" подає окрему фiнансову звiтнiсть як свою єдину фiнансову звiтнiсть i тому, згiдно вимог параграфу 5 МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства" звiльняється вiд застосування методу участi в капiталi. Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства первiсно i на дату звiтностi визнаються за собiвартiстю. Облiкова полiтика стосовно порядку визнання та первiсної оцiнки придбання запасiв, а також оцiнки вибуття запасiв протягом звiтного перiоду не змiнювалась.Запаси оцiнюються за цiною придбання з урахуванням витрат на придбання (залiзничний тариф, митнi збори i. т. д) вiдповiдно до вимог МСБО 2 "Запаси". Пiдприємство класифiкує запаси: Запаси Балансова вартiсть на 31.12.2015р. тис. грн. Балансова вартiсть на 31.12.2016р. тис. грн. Виробничi запаси: 21 480 24 597 Сировина i матерiали 8 893 10 819 Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 6 059 7 422 Паливо 1 132 19 Тара i тарнi матерiали 831 812 Будiвельнi матерiали 482 320 Запаснi частини 2 257 2 927 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 1 826 2 278 Незавершене виробництво 9 577 11 861 Готова продукцiя 17 026 25 430 Разом 48 083 61 888 Оцiнка виробничих запасiв на звiтну дату здiйснюється за меншою з таких величин: собiвартостi i чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка вибуття матерiалiв, сировини визначається з використанням методу середньозваженої собiвартостi. ПАТ "Гiдросила" використовує один i той же спосiб розрахунку собiвартостi для всiх запасiв, що мають однаковий характер i спосiб використання. Сума списання вартостi запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї та втрати запасiв визнаються витратами перiоду, в якому вiдбулося списання або втрата. За 2016р.по результатах проведених iнвентаризацiй проведена уцiнка запасiв на 267 тис. грн. та визнаннi втрати вiд списання запасiв на 637 тис. грн. На дату звiтностi облiковуються запаси переданi у переробку на суму211 тис. грн., передана на реалiзацiю готова продукцiя по договорах комiсiї на суму 22212 тис. грн. Перелiк i склад статей калькулювання виробничої собiвартостi робiт, послуг складається по кожному окремому виду робiт, послуг. Собiвартiсть залишку незавершеного виробництва включає в себе вартiсть сировини i матерiалiв, а також вiдповiдну долю виробничих витрат (електроенергiя, знос iнструменту). За 2016 рiк придбано вiд постачальникiв виробничих запасiв на суму 235 338 тис. грн. Використано за рiк223 996 тис.грн. в т.ч.: Включено до собiвартостi виготовленої продукцiї - 207 191 тис. грн. Витрачено на затарювання готової продукцiї - 9 333 тис. грн. Спрямовано на iнвестицiї в основнi засоби - 1873 тис. грн. Списано на дослiдження i розробки - 794 тис. грн. Реалiзовано - 3 390тис. грн. Використано на адмiнiстративнi цiлi -778 тис. грн. Непродуктивнi витрати - 637 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть ПАТ "Гiдросила" представлена: поточною дебiторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги(дебiторська заборгованiстю з торговельних операцiй); дебiторською заборгованiстю за виданими авансами, з бюджетом; iншою поточною заборгованiстю. Аналiтичний облiк поточної дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги здiйснюється на пiдприємствi за часом виникнення дебiторської заборгованостi, окремо по кожному дебiтору i договору. Поточна дебiторськазаборгованiсть за товари, роботи, послугиоблiковується на балансi за чистою вартiстюреалiзацiї з урахуваннямсумнiвноїзаборгованостi. Сумнiвною дебiторською заборгованiстю вважається поточна дебiторська заборгованiсть, вiдносно якої є невпевненiсть у її погашеннi боржником. Щорiчно, згiдно облiкової полiтики, визначається величина резерву на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв;визначається сума вiдрахувань до резерву сумнiвних боргiв за методом аналiзу кожного окремого дебiтора, виходячи з його платоспроможностi. Дебiторська заборгованiстьза товари, роботи, послуги облiковується в сумi74971тис. грн. з врахуванням резерву сумнiвних боргiв в суму 260 тис. грн., на початок звiтного перiоду заборгованiсть складала 42296 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 5 914 тис. грн., в тому числi:бюджетне вiдшкодування податку на додану вартiсть- 5914 тис. грн.На початок звiтного перiоду дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складала 12 915 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами облiковується в сумi 10 057тис. грн., вiдповiдно на початок перiоду 9341 тис. грн. та складається з: авансiв вiтчизняним постачальникам, пiдрядникам в сумi 3028 тис. грн. та авансiв iноземним постачальникам, пiдрядникам в сумi 7 029 тис. грн. Iнша дебiторська заборгованiстьоблiковується у сумi 803тис.грн., на початок звiтного перiоду заборгованiсть облiковувалась в сумi775тис.грн., складається зкомпенсацiї пiдприємству середнього заробiтку мобiлiзованим, суми не пiдтвердженого податкового кредиту. За даними синтетичного та аналiтичного облiку грошовi кошти та їх еквiваленти наПАТ "Гiдросила" представленi грошовими коштами в нацiональнiй та iноземнiй валютi на поточних рахунках банкiвських установ на суму 2 251тис. грн.. Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 року № 637 (зi змiнами та доповненнями). Власний капiтал ПАТ "Гiдросила" станом на 31грудня 2016р. становить348 027 тис. грн. та складається з: " "Зареєстрованого капiталу" у розмiрi 50 000 тис. грн.Зареєстрований капiтал товариства на дату фiнансової звiтностi сформовано i сплачено повнiстю; " "iншого додаткового капiталу" в сумi 11 525 тис. грн., в т.ч.: резерв дооцiнки незавершених капiтальних iнвестицiй - 11 334 тис. грн.; безоплатно одержанi необоротнi активи - 191тис. грн. " "нероздiленого прибутку"286502 тис. грн. За 2016 рiк вiдбулися наступнi змiни у власному капiталi: - "iнший додатковий капiтал" зменшився на суму 50 тис. грн., в тому числi в наслiдок нарахованого зносу по безоплатно отриманих необоротних активiв (квартира) на суму24 тис.грн. " "нерозподiлений прибуток" збiльшивсяна суму 39068 тис. грн., сума прибутку отримана за результатами господарської дiяльностi 2016 року, 14.10.Поточнi зобов'язання Поточнi зобов'язання пiдприємства станом на 31.12.2016р. складають 29 957 тис. грн., з них: "Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги" - вiдображена суму заборгованостi постачальникам за товарно-матерiальнi цiнностi, виконанi роботи, отриманi послуги. Сума кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги на початок перiоду облiковувалась в сумi10 629 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. кредиторська заборгованiсть облiковується в сумi15208 тис. грн. "Поточнi зобов'язання з одержаних авансiв" - вiдображено суму авансiв, одержаних вiд iнших юридичних осiб в рахунок наступних постачань продукцiї. Поточна заборгованiсть з одержаних авансiв складала на початок перiоду 11 951 тис. грн., на кiнець звiтного перiоду 9 279тис. грн. "Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування"складають 675тис. грн. "Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом" станом на 31.12.2016 р. складають 1 618 тис. грн., з них: податок на прибуток - 883 тис. грн., податок на доходи фiзичних осiб - 612тис. грн., вiйськовий збiр - 51 тис. грн., плата за землю - 36 тис. грн., податок на нерухоме майно 10 тис. грн.,екологiчний податок - 9 тис. грн., збiр за спецiальне використання води - 18 тис. грн. В 2016р. було нараховано єдиного соцiального внескуна загальнообов'язковедержавнесоцiальнестрахування14 401 тис. грн., перераховано єдиного соцiального внеску14 793 тис.грн. Пiдприємство ПАТ "Гiдросила " має юридичнi обов'язки вiдшкодувати Пенсiйному фонду України додатковi пенсiї, якi виплачуються вiдповiдним категорiям колишнiх працiвникiв пiдприємства. За 2016р.нараховано та вiдшкодовано додаткових пенсiй на суму1759 тис. грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi - вiдображено суму заборгованостi з оплати працi робiтникам ПАТ "Гiдросила" в сумi 2 613 тис. грн. Фонд оплати працi у 2016р. склав 62 530тис.грн. У звiтному перiодi не було випадкiв затримання виплат по заробiтнiй платi. Вся заборгованiсть є поточною. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв ПАТ "Гiдросила" за 2016р. складає 1 123 осiб.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.