Акціонерне товариство "Гідросила"

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 2016 р.

Примітки: "Звiт про рух грошових коштiв" за результатами 2016р. складений з урахуванням вимог МСБО 7.Пiд час заповнення роздiлiв форми застосовується прямий метод, який базується на безпосередньому використаннi даних з регiстрiв бухгалтерського облiку щодо дебетових або кредитових оборотiв грошових коштiв за звiтний перiод у кореспонденцiї з рахунками бухгалтерського облiку операцiй, активiв або зобов'язань. У "Звiтi про рух грошових коштiв" подається iнформацiя про суму чистого надходження або чистого видатку грошової маси у пiдприємства за рiк у розрiзi операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi. Цей документ характеризує здатнiсть Товариства своєю дiяльнiстю генерувати приток грошових коштiв, використовується для оцiнювання потреб пiдприємства щодо напрямiв та обсягiв їх витрачання. Дозволяє побачити реальну ефективнiсть кожного економiчного виду дiяльностi пiдприємства - операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової. Звiт складається з трьох окремих роздiлiв: - рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi; - рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi; - рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi. Операцiйна дiяльнiсть (роздiл перший) - це основна дiяльнiсть суб'єкта господарювання, яка приносить дохiд, а також iншi види дiяльностi, якi не є iнвестицiйною або фiнансовою дiяльнiстю Основною дiяльнiстю вважаються операцiї з виробництва i реалiзацiї продукцiї, надання робiт та послуг, що є предметом створення пiдприємства. Рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi визначається за сумою надходжень вiд операцiйної дiяльностi та сумою витрачання на операцiйну дiяльнiсть грошових коштiв за даними записiв їх руху на рахунках бухгалтерського облiку.Чистим надходженням грошових коштiв визнається перевищення суми надходжень грошових коштiв над сумою їх видаткiв у звiтному роцi. По пiдприємству за 2016р., чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi -чисте надходження грошових коштiв, тобто перевищення суми надходження грошових коштiв над сумою їх видаткiв складає - 28515 тис. грн. Iнвестицiйною дiяльнiстю (роздiл другий) вважають операцiї з витрачання на придбання необоротних активiв (основних засобiв, iнших необоротних матерiальних активiв, нематерiальних активiв), а також тих фiнансових iнвестицiй, якi не є еквiвалентами грошових коштiв (акцiй, облiгацiй, часток у статутному фондi) та одержання коштiв вiд операцiй продажу необоротних активiв, фiнансових iнвестицiй.За 2016р. чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi - чистий видаток грошових коштiв, тобто перевищення суми видаткiв грошових коштiв над сумою їх надходження складає -14 048 тис. грн. Фiнансовою дiяльнiстю (роздiл третiй), вважають операцiї з надходження i вибуття грошових коштiв, пов'язаних iз змiнами роздiлу статей балансу "Власний капiтал" та статтях, пов'язаних з фiнансовою дiяльнiстю, у роздiлах балансу "Забезпечення наступних витрат i платежiв", "Довгостроковi зобов'язання" i "Поточнi зобов'язання".За 2016р. чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi - вибуття грошових коштiв12 370 тис. грн. На кiнець року на поточних рахунках пiдприємства облiковується 2 251 тис. грн.