Акціонерне товариство "Гідросила"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: ПАТ "Гiдросила", пiсля визнання основного засобу активом, обирає своєю облiковою полiтикою модель "собiвартостi". Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв у звiтному перiодi здiйснювався вiдповiдно МСФО 16. Одиницею облiку вважався окремий об'єкт. В 2017 роцi на пiдприємствi не було основних засобiв, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження володiння, користування та розпорядження. Вартiсть основних засобiв, переданих у заставу станом на 31.12.2017р. склала 113 706 тис. грн. Тимчасово виведених iз експлуатацiї основних засобiв для продажу не було. За рахунок цiльового фiнансування основнi засоби не придбавалися. В бухгалтерському облiку та звiтностi за 2017р. операцiї надходження, реалiзацiї, лiквiдацiї, ремонту, нарахування амортизацiї та iнвентаризацiї вiдображалися вiдповiдно до МСФО 16 та обраної пiдприємством облiкової полiтики. Амортизацiя в бухгалтерському облiку нараховується прямолiнiйним методом. Метод нарахування амортизацiї, очiкуваний строк корисного використання та лiквiдацiйна вартiсть переглядаються принаймнi раз на рiк i коригуються, якщо це необхiдно. Iнвентаризацiя основних засобiв проводиться раз на рiк обов'язково перед складанням рiчної фiнансової звiтностi. Iнвентаризацiя була проведена станом 01.12.2017р. Змiни у структурi основних засобiв за звiтний перiод вiдображеннi в таблицi №1 Таблиця №1 в тис. грн. Земельнi дiлянки Будiвлi i споруди Машини та обладнання Трансп. засоби Iншi основнi засоби Всього на 01.01.2012 Первiсна вартiсть 10 231 79 109 119 096 4 561 16 357 229 354 Накопич. амортизацiя 24 822 75 629 4 242 10 758 115 451 Чиста балансова вартiсть на 01.12.2012 10 231 54 287 43 467 319 5 599 113 903 Надiйшло 17 229 49 729 287 6 686 73 931 Вибуло 44 215 873 1 1 133 Нарахована амортизацiя 3 393 10 529 177 3 872 17 971 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2012 10 187 67 908 81 794 429 8 412 168 730 Надiйшло 16 188 23 449 180 5 940 45 757 Вибуло 35 1499 22 1 556 Нарахована амортизацiя 4 255 14 142 152 4 508 23 057 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2013 10 187 79 806 89 602 457 9 822 189 874 Надiйшло 19 315 11 602 610 2 542 34 069 Вибуло 7 209 0 0 647 7 856 Нарахована амортизацiї 4 455 16 453 146 3 449 24 503 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2014 10 187 87 457 84 751 921 8 268 191 584 Надiйшло 14 597 20 314 21 9 016 43 948 Вибуло 5 061 854 4 7 5 926 Нарахована амортизацiя 5 116 17 456 236 5 026 27 834 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2015 10 187 91 877 86 755 702 12 251 201772 Надiйшло 105 220 7 123 335 3 104 115 782 Вибуло 100 003 119 0 11 100 133 Нарахована амортизацiя 5 571 16 961 282 4 730 27 544 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2016 10 187 91 523 76 798 755 10 614 189 877 Надiйшло 27 256 16 811 2 153 4 184 50 404 Вибуло 912 9 425 7 124 0 434 17 895 Нарахована амортизацiя 5 739 17 740 511 3 941 27 931 Чиста балансова вартiсть на 31.12.2017 9275 103 615 68 745 2 397 10 423 194 455 За 2017 рiк змiни в структурi основних засобiв наведеннi в таблицi №2 Таблиця №2 Групи основних засобiв Залишок на початок року Надiй-шло за рiк Вибуло за рiк Нарахо-вано аморти-зацiї за рiк Залишок на кiнець року первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос Земельнi дiлянки 10 187 912 9 275 Iнвестицiйна нерухомiсть 47 120 15 882 9 411 4 326 -287 1 512 52 205 17 681 Будинки, споруди та передавальнi пристрої 93 622 33 337 17 845 5 630 818 4 227 105 837 36 746 Машини та обладнання 215 294 138 496 16 811 8 031 907 17 740 224 074 155 329 Транспортнi засоби 3 955 3 200 2 153 52 52 511 6 056 3 659 Iнструменти, прилади, iнвентар 31 426 22 289 3 493 137 123 3 572 34 782 25 738 Iншi основнi засоби 8 880 7 403 2 088 1 769 1 349 1 766 9 199 7 820 Разом 410 484 220 607 51 801 20 857 2 962 29 328 441 428 246 973 В 2017 роцi виконаний значний обсяг робiт по реконструкцiї, виробничих, офiсних та побутових примiщень, що значно покращило умови працi. Було закуплене i введене в експлуатацiю обладнання та iнструмент необхiднi для виробництва нової номенклатури насосiв, покращення якостi продукцiї. Це дає змогу пiдприємству впровадити новi технологiї вiдливок кришок i корпусiв насосiв та корпусiв гiдро розподiльникiв, якi призначеннi для роботи в гiдросистемах тракторiв, сiльськогосподарських та iнших машинах. Загалом на пiдприємствi ведуться роботи по технiчному переозброєнню та нарощуванню потужностей виробництва насосiв, пiдготовцi та освоєнню виробництва нових i вдосконалених виробiв. Зусилля направленнi на впровадження сучасних перспективних та екологiчно безпечних технологiй, якi дозволяють випуск конкурентоспроможної продукцiї на внутрiшньому i зовнiшньому ринках. Облiковою полiтикою встановлено наступнi строки корисного використання по групах основних засобiв: Таблиця №3 Групи основних засобiв Строки корисного використання в мiсяцях Будiвлi 240 Машини та обладнання 60-120 Транспортнi засоби 60 Iншi 48 Земля нескiнченний Дохiд або збиток, що виникає в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкта основних засобiв, визначається як рiзниця мiж надходженням вiд продажу i балансовою вартiстю активу, та визнається в прибутках i збитках. Залишкова вартiсть власних основних засобiв станом на кiнець звiтного 2017р. складає 194 455 тис. грн., що бiльше вартостi на початок року на 4 578 тис. грн. За звiтний перiод нарахована амортизацiя основних засобiв 29 328 тис. грн., а саме: 26 419 тис. грн. - амортизацiя основних засобiв, 1 512 тис. грн. - амортизацiя iнвестицiйної нерухомостi та 1 397 тис. грн. - амортизацiя IНМА. 14.2. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї Станом на 01.01.2017р. "незавершенi капiтальнi iнвестицiї" ПАТ "Гiдросила" облiковувалися в сумi 18 026 тис. грн., станом на 31.12.2017р. - 42 192 тис. грн. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї на кiнець звiтного перiоду в порiвняннi з початком року збiльшились на 24 166 тис. грн. та складаються на кiнець перiоду з: вартостi БМР, якi не мають 100% готовностi будiвництва 12 176 тис. грн. вартостi обладнання, монтаж i випробування якого ще не завершений 27 190 тис. грн. авансових платежiв на придбання основних засобiв 2 278 тис. грн. складських залишкiв (не введеннi основнi засоби) 548 тис. грн. Незавершене будiвництво не амортизується. Амортизацiя незавершеного будiвництва (аналогiчно об'єктам основних засобiв) починається з моменту готовностi цих активiв до експлуатацiї, тобто коли вони знаходяться в мiсцi та перебувають у станi, що забезпечує їх функцiонування вiдповiдно до намiрiв керiвництва. 14.3. Нематерiальнi активи. Облiк нематерiальних активiв здiйснювався згiдно з вимогами МСБО 38 "Нематерiальнi активи". Методи оцiнки та нарахування амортизацiї залишалися незмiнними протягом звiтного перiоду. Строк використання нематерiальних активiв визначається за групами згiдно класифiкацiї. На початок звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв складала 5 883 тис. грн. Наявнiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2017р. облiковується в сумi 8 647 тис. грн. та пiдтверджується аналiтичними даними бухгалтерського облiку Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на кiнець звiтного перiоду збiльшилась на 2 764 тис. грн. Загальна сума нарахованої амортизацiї на нематерiальнi активи за звiтний перiод складає 711 тис. грн. Залишкова вартiсть їх на кiнець року складає 4 691тис. грн. Метод нарахування амортизацiї - прямолiнiйний. 14.4. Iнвестицiйна нерухомiсть. ПАТ "Гiдросила" визнає iнвестицiйною нерухомiстю таку нерухомiсть, що утримується з метою отримання орендних платежiв або збiльшення вартостi капiталу чи для досягнення обох цiлей у вiдповiдностi до МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". ПАТ "Гiдросила " визнає таку, належну їй iнвестицiйну нерухомiсть: - будiвлi, якi є власнiстю ПАТ "Гiдросила" та наданi в оренду згiдно з однiєю чи кiлькома угодами про операцiйну оренду. ПАТ "Гiдросила" обрав своєю облiковою полiтикою, щодо iнвестицiйної нерухомостi, модель "собiвартостi" i облiковує iнвестицiйну нерухомiсть "за собiвартiстю". В 2017р. продовжувались будiвельнi проекти по реконструкцiї iнвестицiйної нерухомостi, за рiк виконання на суму 9 411 тис. грн. 14.5. Фiнансовi iнвестицiї Пiдприємство має iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства та облiковує iнвестицiї у вiдповiдностi до МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства". Найбiльш вагомi вкладення: ТОВ "Кiровоградський завод нестандартного обладнання" - 802,6 тис. грн., частка 99,9%, ТОВ "Кiровоградський iнструментальний завод "Лезо" - 3 139,3 тис. грн., частка 99,9%, Приватне АТ "Гiдросила АПМ" - 7 424,0 тис. грн., частка 24,9965% . Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, станом на початок звiтного перiоду складають 11 507 тис. грн. та кiнець - 11 436 тис. грн. Зменшились на 71 тис. грн. Зменшення фiнансових iнвестицiй вiдбулось в результатi списання з бухгалтерського облiку iнвестицiї AT GTN HYDRAULICS Словаччина в розмiрi 2 489,54 Євро. Вiдповiдно рiшення Наглядової ради списання дозволено на пiдставi iнформацiї про припинення дiяльностi пiдприємства та виключення його iз Торгового реєстру вiдповiдно законодавства Словаччини. Внаслiдок вiдсутностi можливостi складання консолiдованої фiнансової звiтностi, ПАТ "Гiдросила" подає окрему фiнансову звiтнiсть як свою єдину фiнансову звiтнiсть i тому, згiдно вимог параграфу 5 МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства" звiльняється вiд застосування методу участi в капiталi. Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства первiсно i на дату звiтностi визнаються за собiвартiстю. 14.6. Запаси Облiкова полiтика стосовно порядку визнання та первiсної оцiнки придбання запасiв, а також оцiнки вибуття запасiв протягом звiтного перiоду не змiнювалась. Запаси оцiнюються за цiною придбання з урахуванням витрат на придбання (залiзничний тариф, митнi збори i т. д.) вiдповiдно до вимог МСБО 2 "Запаси". Пiдприємство класифiкує запаси: Запаси Балансова вартiсть на 31.12.2016р. тис. грн. Балансова вартiсть на 31.12.2017 р. тис. грн. Виробничi запаси: 24 597 31 541 Сировина i матерiали 10 819 14 458 Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 7 422 11 834 Паливо 19 14 Тара i тарнi матерiали 812 822 Будiвельнi матерiали 320 598 Запаснi частини 2 927 2 029 Iншi запаси 2 278 1 786 Незавершене виробництво 11 861 15 413 Готова продукцiя 25 430 29 334 Разом 61 888 76 288 Оцiнка виробничих запасiв на звiтну дату здiйснюється за меншою з таких величин: собiвартостi i чистої вартостi реалiзацiї. Оцiнка вибуття матерiалiв, сировини визначається з використанням методу середньозваженої собiвартостi. ПАТ "Гiдросила" використовує один i той же спосiб розрахунку собiвартостi для всiх запасiв, що мають однаковий характер i спосiб використання. Сума списання вартостi запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї та втрати запасiв визнаються витратами перiоду, в якому вiдбулося списання або втрата. За 2017р. по результатах проведених iнвентаризацiй проведена уцiнка запасiв на 418 тис. грн. та визнаннi втрати вiд списання запасiв на 1 065 тис. грн. На дату звiтностi облiковуються запаси переданi у переробку на суму 138 тис. грн., передана на реалiзацiю готова продукцiя по договорах комiсiї на суму 25 980 тис. грн. Перелiк i склад статей калькулювання виробничої собiвартостi робiт, послуг складається по кожному окремому виду робiт, послуг. Собiвартiсть залишку незавершеного виробництва включає в себе вартiсть сировини та матерiалiв. За 2017 рiк придбано вiд постачальникiв виробничих запасiв на суму 284 719 тис. грн. Використано за рiк 282 949 тис. грн. в тому числi: Включено до собiвартостi виготовленої продукцiї 257 580 тис. грн. Витрачено на пакування готової продукцiї 10 881 тис. грн. Спрямовано на iнвестицiї в основнi засоби 6 042 тис. грн. Списано на дослiдження i розробки 440 тис. грн. Реалiзовано 5 901 тис. грн. Використано на адмiнiстративнi цiлi 1 468 тис. грн. Непродуктивнi витрати 637 тис. грн. 14.7. Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть ПАТ "Гiдросила" представлена: поточною дебiторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги (дебiторська заборгованiстю з торговельних операцiй); дебiторською заборгованiстю за виданими авансами, дебiторською заборгованiстю бюджету; iншою поточною заборгованiстю. Аналiтичний облiк поточної дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги здiйснюється на пiдприємствi за часом виникнення дебiторської заборгованостi, окремо по кожному дебiтору i договору. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги облiковується на балансi за чистою вартiстю реалiзацiї з урахуванням сумнiвної заборгованостi. Сумнiвною дебiторською заборгованiстю вважається поточна дебiторська заборгованiсть, вiдносно якої є невпевненiсть у її погашеннi боржником. Щорiчно, згiдно облiкової полiтики, визначається величина резерву на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв; визначається сума вiдрахувань до резерву сумнiвних боргiв за методом аналiзу кожного окремого дебiтора, виходячи з його платоспроможностi. На кiнець звiтного перiоду Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги облiковується в сумi 98 160 тис. грн., на початок звiтного перiоду заборгованiсть складала 74 971 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть бюджету облiковується в сумi 12 813 тис. грн., в тому числi: бюджетне вiдшкодування податку на додану вартiсть - 12 813 тис. грн. На початок звiтного перiоду дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом складала 5 914 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами облiковується в сумi 10 724 тис. грн., вiдповiдно на початок перiоду - 10 057 тис. грн. та складається зi: авансiв вiтчизняним постачальникам, пiдрядникам в сумi 1 381 тис. грн. та авансiв iноземним постачальникам, пiдрядникам в сумi 9 343 тис. грн. Iнша дебiторська заборгованiсть облiковується у сумi 1 160 тис. грн., на початок звiтного перiоду заборгованiсть облiковувалась в сумi 803 тис. грн., складається з суми не пiдтвердженого податкового кредиту. 14.8. Грошовi кошти та їх еквiваленти За даними синтетичного та аналiтичного облiку грошовi кошти та їх еквiваленти на ПАТ "Гiдросила" представленi грошовими коштами в нацiональнiй та iноземнiй валютi на поточних рахунках банкiвських установ та в касi пiдприємства на суму 3 999 тис. грн. та 3 тис. грн. вiдповiдно. Облiк касових операцiй здiйснювався вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 року № 637 (зi змiнами та доповненнями). 14.9. Власний капiтал. Власний капiтал ПАТ "Гiдросила" станом на 31 грудня 2017р. становить 398 575 тис. грн. та складається з: " "Зареєстрованого капiталу" у розмiрi 50 000 тис. грн. Зареєстрований капiтал товариства на дату фiнансової звiтностi сформовано i сплачено повнiстю; " "iншого додаткового капiталу" в сумi 11 472 тис. грн., в т. ч.: резерв дооцiнки незавершених капiтальних iнвестицiй - 11 256 тис. грн.; безоплатно одержанi необоротнi активи - 216 тис. грн. " "нероздiленого прибутку" 337 103 тис. грн. За 2017 рiк вiдбулися наступнi змiни у власному капiталi: - "iнший додатковий капiтал" зменшився на суму 53 тис. грн., в тому числi внаслiдок нарахованого зносу по безоплатно отриманих необоротних активах (квартира) на суму 14 тис. грн. " "нерозподiлений прибуток" збiльшився на суму 51 053 тис. грн., сума прибутку отримана за результатами господарської дiяльностi 2017 року - 50 955 тис. грн. 14.10. Поточнi зобов'язання Поточнi зобов'язання пiдприємства станом на 31.12.2017р. складають 56 131 тис. грн., з них: Короткостроковi кредити банкiв 9 900 тис. грн. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - вiдображена сума заборгованостi перед постачальниками за товарно-матерiальнi цiнностi, виконанi роботи, отриманi послуги. Сума кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги на початок перiоду облiковувалась в сумi 15 208 тис. грн., станом на 31.12.2017 р. кредиторська заборгованiсть облiковується в сумi 24 878 тис. грн. Поточнi зобов'язання з одержаних авансiв - вiдображено суму авансiв, одержаних вiд iнших юридичних осiб в рахунок наступних постачань продукцiї. Поточна заборгованiсть з одержаних авансiв складала на початок перiоду 9 279 тис. грн., на кiнець звiтного перiоду - 11 907 тис. грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2017 р. складають 2951 тис. грн., з них: податок на прибуток - 1 791 тис. грн., податок на доходи фiзичних осiб - 1 002 тис. грн., вiйськовий збiр - 83 тис. грн., плата за землю - 36 тис. грн., податок на нерухоме майно 17 тис. грн., екологiчний податок - 11 тис. грн., збiр за спецiальне використання води - 10 тис. грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування складають 1 212 тис. грн. В 2017 р. був нарахований єдиний соцiальний внесок в сумi 20 680 тис. грн., та перерахований в сумi 21 196 тис. грн. Пiдприємство ПАТ "Гiдросила " має юридичнi обов'язки вiдшкодувати Пенсiйному фонду України пiльговi пенсiї, якi виплачуються вiдповiдним категорiям колишнiх працiвникiв пiдприємства. За 2017р. вiдшкодовано пiльгових пенсiй на суму 1 868 тис. грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi - вiдображено суму заборгованостi з оплати працi робiтникам ПАТ "Гiдросила" в сумi 4 807 тис. грн. Фонд оплати працi у 2017р. склав 93 708 тис. грн. У звiтному перiодi не було випадкiв затримання виплат по заробiтнiй платi. Вся заборгованiсть є поточною. Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв ПАТ "Гiдросила" за 2017р. складає 1 128 осiб.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.